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現金流量表能夠分析企業未來獲取現金的能力。經營活動產生的現金流量反映了企業運用其經濟資源創造現金流量的能力;投資活動產生的現金流量反映了企業運用資金產生現金流量的能力;籌資活動產生的現金流量反映了企業籌資獲得現金的能力。現金流量表還能夠提供不涉及現金的投資和籌資活動的信息。
現金流量表能夠說明企業一定期間內現金流入和流出的原因如企業當期從銀行借入3000萬元,償還銀行利息21萬元,在現金流量表的籌資活動產生的現金流量中分別反映借款3000萬元,支付利息21萬元。這些信息是資產負債表和利潤表所不能提供的。
通過財務分析,有效利用財務數據信息,實現正確經營決策顯得愈加重要。本文根據公司最近幾年的現金流量表及相關資料,運用一定的方法對其財務報表進行了詳細的分析,經分析發現公司目前面臨的財務困難,主要在于負債結構不合理,短期償債能力不足,此外由于種種原因,使得公司經營活動產生的現金流量凈額不足。
一般來說,從現金流量的分類與報表項目的設置來看,大部分現金流量按收入與支出項目分別列示,即按總額反映最符合現金流量的劃分,能夠充分地反映現金流動的信息。
資本結構畢業論文范文一:淺談企業資本結構的最優化 論文關鍵詞:最優資本結構 債務資本 權益資本 經濟效益 論文摘要:闡述了如何確定企業最優資本結構的標準,分析了最優資本結構應考慮的主要因素,提出了確定最優資本結構的方法。